Что лучше ИП или ООО

Что лучше выбрать ИП или ООО

Содержание

  1. Различия между ИП и ООО
  2. Преимущества и недостатки ИП и ООО
  3. Нюансы регистрации ИП и ООО
  4. Адрес, на который осуществляется регистрация ИП и ООО
  5. Уплата ИП и ООО страховых взносов и налогов
  6. Способы вывода денег для ИП и ООО
  7. Способы уплаты налогов и сборов для ИП и ООО: имеются ли ограничения
  8. Инвестирование денег в ИП и ООО
  9. Нюансы внутреннего управления ИП и ООО
  10. Предоставление ИП и ООО отчетности
  11. ИП и ООО: меры ответственности при нарушениях законодательства
  12. Процедура закрытия ИП и ООО

1. Различия между ИП и ООО

Когда Вы выбрали направление предпринимательской деятельности, нужно будет определиться с организационно-правовой формой. Самыми востребованными в настоящее время являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье Вы узнаете о преимуществах и недостатках каждой из вышеперечисленных форм ведения предпринимательской деятельности.

ИП ООО
Осуществление государственной регистрации

Нужо подготовить заявление на регистрацию в качестве ИП, заявление на УСН (если потребуется) , оплатить госпошлину и подать документы в ФНС.

Прохождение процедуры госрегистрации предпринимателя осуществляется согласно адресу его прописки (он указан в документе, удостоверяющем личность).

Для оформления ООО предстоит подготовить большее количество документов, чем для ИП, например протокол общего собрания учредителей, договор об учреждении общества или решение единственног оучредителя, список участников общества. устав и т.д.. После оплаты госпошлины документы также подаются в ФНС, при подаче доложны присутсвовать все будущие участники общества или их заявления должны быть нотариально заверены.

Прохождение процедуры госрегистрации производится согласно юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

Стоимость прохождения процедуры госрегистрации

Размер государственной пошлины - 800 рублей. Могут быть непредвиденные траты, связанные с обращением к специалисту, или можно абсолютно бесплатно воспользоваться нашим сервисом.

Государственная пошлина – 4 000 рублей. Могут быть непредвиденные траты в связи с обращением к специалисту или Вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом.

Собственник бизнеса

Единственный владелец бизнеса - индивидуальный предприниматель.

Участники общества, максимальное количество не может превышать 50 человек.

Направления работы

Существует достаточно много видов деятельсноти, которые не могут вести индивидуальные предприниматели

Ограничений по видам деятельости гораздо меньше, чем у ИП.

Вывод денег

Возможно осуществить в любое время. Каких-либо ограничений нет.

Осуществляется 1 раз в квартал после проведения соответствующего собрания. Взимается налог в размере 13% для физических лиц резидентов РФ (и 15% для не резидентов), для юридических лиц 13% и 0%, если организация владеет более 50% общества не менее одного года.

Ведение бухгалтерского учета

Не установлена обязанность по ведению бухгалтерского учета. Есть один нюанс: это относится к тем ИП, у которых нет наемных сотрудников.

ООО в обязательном порядке должно вести бухгалтерский учет, а также предоставлять отчеты в налоговую службу, а также во внебюджетные фонды (ПФР и ФСС).

Штрафные санкции

При условии отсутствия исполнительного листа для ИП предусмотрено наказание в виде штрафа в размере не более 5 000 рублей. При этом должен быть банковский счет для осуществления расчетов.

При условии отсутствия исполнительного листа для ООО предусмотрено наказание в виде штрафа на сумму 50 000 рублей.

Права

Совершать сделки правомочен сам предприниматель. Если у него нет такой возможности, следует подготовить доверенность на другого человека.

Совершать сделки правомочен руководитель Общества. Руководителем (единоличным исполнительным органом) может выступать один человек, он избирается на определённый срок и его полномочия могут быть прекращены участниками общества на собрании.

Ответственность

Распространяется на недвижимое (квартира, дом, земельный участок) и движимое (транспортное средство, ценные бумаги, деньги на расчетных счетах) имущество.

В пределах уставного капитала.

Сотрудники

Их наличие необязательно, в связи с этим нет необходимости прохождении процедуры госрегистрации в качестве работодателя.

Руководитель равноценен наемному сотруднику поэтому орагнизация сразу становится работодателем. Поэтому должна подавать отчётность соответсвующую и платить взносы.

Филиалы и представительства

Офисы могут быть открыты в любом субъекте РФ независимо от того, где осуществлялась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

Возможно открытие филиалов и представительств. Но в такой ситуации обязательна смена учредительной документации, повторное прохождение процедуры государственной регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором располагается филиал или представительство. В этом случае нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН).

Инвестиции

Допустим только кредит. Если инвестор желает стать одним из участников бизнеса, необходимо провести государственную регистрацию юридического лица.

Чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, ему потребуется приобрести долю в Обществе.

Касса

Наличие ее необязательно.

Зависит от направления работы и выбранного налогового режима.

Расчетный счет

Наличие его необязательно.

Обязателен для работы ООО.

Печать

Наличие необязательно.

Наличие необязательно.

Взносы во внебюджетные фонды

Осуществляются как при ведении бизнеса, так и при его приостановлении.

Осуществляются исключительно при ведении деятельности.

Закрытие

Более простая процедура, чем при закрытии юр. лица. В среднем на это уходит не больше недели.

Сложная процедура, длительность - до 3 месяцев. Обходится дороже, чем закрытие ИП.

2. Преимущества и недостатки ИП и ООО

К преимуществам ИП относится:

  1. Процедура госрегистрации ИП довольно простая, быстрая и относительно недорогая.
  2. Нет необходимости в формировании уставного капитала. Для начала бизнеса достаточно иметь 800 рублей для уплаты государственной пошлины.
  3. Нет необходимости в оформлении юридического адреса. Покупать (брать в аренду) помещение не требуется. Следует написать в заявлении место постоянной регистрации (прописки).
  4. Штрафы в гораздо меньших размерах по сравнению с ООО.
  5. Существуют льготы по взносам во внебюджетные фонды.

Недостатками ИП являются:

  1. Ответственность распространяется на все имущество, даже если оно не использовалось для ведения бизнеса. Если что-то произойдет, Вы можете лишиться всего, исключение - единственное жилье.
  2. Доступны не все направления работы: банковская сфера, реализация алкогольной и спиртосодержащей продукции.
  3. Трудности в развитии бизнеса: сложно наладить работу с контрагентами, получать кредиты или займы. Принимать инвестиции запрещено.

Преимущества ООО:

  1. Легкость в развитии бизнеса – налаживание взаимоотношений с контрагентами, получение кредитов на существенные суммы. Получать инвестиции разрешено. Доступен широкий перечень банковских продуктов, к примеру, зонтичный овердрафт (краткосрочное кредитование с полным покрытием кассовых разрывов).

Недостатками ООО являются:

  1. Сложность в прохождении процедуры госрегистрации. Она осуществляется довольно долго и затратная по финансам.
  2. Необходимость ведения бухгалтерского и налогового учета.

3. Нюансы регистрации ИП и ООО

Можно выделить следующие особенности регистрации ИП и ООО:

  1. Величина государственной пошлины: у ИП – 800 рублей, у ООО – 4 000 рублей.
  2. Пакет документов:
    • для ИП – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорт вместе с его ксерокопией (2 - 3 страницы и страница с отметкой о регистрации), заявление о переходе на одну из систем налогообложения (необязательно).
    • для ООО – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорта всех учредителей (заверенные нотариусом копии паспортов отсутствующих учредителей), протокол собрания учредителей ООО, учредительный договор, Устав, документы на юр. адрес, заявление на упрощенку (если выбрали этот налоговый режим).
  3. Время прохождения процедуры госрегистрации для ИП и ООО одинаково – 5 рабочих дней.

После окончания процедуры госрегистрации ООО в течение 4 месяцев требуется перечислить деньги на расчетный счет в качестве уставного капитала. Эта сумма должна быть не менее 10 тысяч рублей. ИП этого делать не нужно.

4. Адрес, на который осуществляется регистрация ИП или ООО

Адрес регистрации ИП - место постоянной регистрации (прописки). К примеру, если Вы живете в Нижнем Новгороде, но при этом имеете прописку в Саратове, а значит заявление вам нужно будет подавать в Саратовскую ФНС, на учёте ИП будет стоять именно там. Можно съездить туда лично или воспользоваться почтовыми услугами. Так же можно подать заявления через МФЦ по месту вактического нахождения, но зарегистрированы вы будете всё равно по адресу прописки.

Даже если у Вас есть право осуществлять предпринимательскую деятельность в любом субъекте РФ без открытия офисов, налоги придется уплачивать по месту регистрации ИП (исключение составляют ЕНВД и ПСН).

Существует несколько способов получения адреса, на который должно быть зарегистрировано Общество:

  1. Покупка (аренда) объекта недвижимого имущества.
  2. Обратиться в организацию, оказывающую услуги по предоставлению юр. адреса для регистрации Обществ. Кроме того, можно обратиться в территориальный центр поддержки предпринимательства.
  3. Воспользоваться адресом места прописки руководителя ООО либо одного из его учредителей.

5. Уплата ИП и ООО страховых взносов и налогов

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вне зависимости от направления работы, выбранного налогового режима, наличия наемных сотрудников обязан осуществлять взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя. Их величина фиксированная - 32,385 рублей.

На величину налоговых отчислений влияет не организационно-правовая форма, а выбранный налоговый режим. В настоящее время действуют:

  1. Общий налоговый режим (ОСНО). Величина налоговых отчислений: для ИП – 13%, для ООО – 20%.
  2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налоговых отчислений одинаков.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  5. Патентная система налогообложения. Ее могут применять только ИП.

Платежи за наемных сотрудников для ИП и ООО одинаковы, они представляют собой взносы во внебюджетные фонды и налог на доходы в размере 13%.

6. Способы вывода денег для ИП и ООО

Вывести деньги ИП может тогда, когда посчитает нужным: денежные средства считаются его собственными. Самое главное – отсутствие задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести деньги из ООО более сложная процедура, даже если у него единственный учредитель. Средства являются деньгами организации.

Как вывести денежные средства:

  1. Выплатить дивиденды.
  2. Выплатить заработную плату.

Есть ещё несколько незаконных методов вывода денег - через договоры займа или фиктивные договоры с другими юридическими лицами или ИП, но мы их рассматривать в данной тсатье не будем.

Наиболее доступный – первый способ. Выплата дивидендов происходит за счет чистой прибыли – суммы за вычетом страховых взносов и налоговых отчислений, однако придется заплатить налог с дивидендов - 13%. Выплата может осуществляться 1 раз в квартал, полгода и год.

8. Способы уплаты налогов и сборов для ИП и ООО: имеются ли ограничения

ИП и ООО могут выбрать любой налоговый режим. Исключение составляет патентная система налогообложения, которая доступна только для ИП.

В области налогообложения к ООО предъявляются более жесткие требования, чем к ИП.

9. Инвестирование денег в ИП и ООО

Инвестировать в ИП можно на основе договоренности в устной форме, лизинга или же займа. При этом представить доказательство того, что в деятельности участвовало несколько человек (а не один) и получить прибыль невозможно.

Рекомендуем вам выбрать в качестве организационно-правовой формы ООО, если Вы планируете вести бизнес не в одиночку.

10. Нюансы внутреннего управления ИП и ООО

Управление ООО должно осуществляться на основании законодательных норм, действующих на территории РФ. Вам потребуется изучить специфику документации, разобраться в ряде нюансов. Это касается и организаций с единственным учредителем. Если учредителя два, помните о том, что есть решения, для принятия которых потребуется согласие второго человека, исключение составляют случаи, когда Ваша доля превышает 50% не включительно.

ИП не обязан ни с кем обсуждать какие-либо вопросы, он действует по своему усмотрению.

11. Предоставление ИП и ООО отчетности

Ведение бухгалтерского учета для ИП не является обязательством, и это не связано с тем или иным режимом налогообложения. В свою очередь, ООО в обязательном порядке должно вести бухучет.

Изначально ИП представляет собой физическое лицо, и наемных работников у него нет. ООО – это юридическая организация, где по умолчанию уже есть 1 сотрудник.

ОСНО

В случае если Вы зарегистрировались как ИП, не следует останавливать свой выбор на ОСНО: более высокая налоговая нагрузка, чем при применении других режимов, так же придется непременно осуществлять ведение бухучета и потребуется выделить деньги на бухгалтерские услуги.

Если ООО будет работать на ОСНО, тогда придется вести в полном объеме как бухгалтерский, так и налоговый учет. Стоит отметить, что ИП с наемными работниками или без них на ОСНО будет работать проще, чем ООО.

УСН

ИП на упрощенке без наличия наемных сотрудников придется сдавать отчет 1 раз в год. При условии наличия работников у ИП, в Пенсионный Фонд РФ необходимо будет производить выплаты каждый месяц, а в Фонд Социального Страхования ежеквартально. Кроме того, ежеквартально потребуется предоставлять отчеты в налоговую инспекцию.

У ООО на УСН те же выплаты и отчеты, что у ИП на упрощенке. Разница лишь в том, что необходимо будет предоставлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

ЕНВД

ИП, с работниками по найму и без них, производит такие же выплаты и предоставляет отчеты, как и на УСН. При отсутствии наемных работников в дополнение к общему перечню документов подается ежеквартальная декларация, с работниками – ежеквартальная отчетность в ИФНС.

ООО предоставляет те же самые виды отчетности, как и при работе на упрощенке.

ПСН

При работе на ПСН предприниматель обязан вести книгу учетов доходов и расходов. При наличии наемных сотрудников осуществляются выплаты и сдаются отчеты как у ИП на упрощенке.

Общество не может работать на ПСН.

ЕСХИ - это специальный налоговый режим, разработанный и введенный исключительно для производителей с/х продукции.

12. ИП и ООО: меры ответственности при нарушениях законодательства

Ответственность по КоАП РФ для ИП и ООО существенно различается. К примеру, при нарушении условий труда для ИП предусмотрен штраф: 1 000 – 5 000 рублей, для ООО: 30 000 – 50 000 рублей. Стоит отметить, что в ООО административную ответственность несет само общество и ее непосредственный руководитель.

Ответственность по НК РФ для ИП и ООО одинакова. Так, при осуществлении бизнеса без государственной регистрации взимается штраф в размере 10% от прибыли, данная сумма не может быть меньше 40 000 рублей.

Ответственность согласно УК РФ гораздо серьезнее у ООО.

13. Процедура закрытия ИП и ООО

Закрыть ИП довольно просто, быстро по времени (не больше одной недели) и дешево. Необходимо оплатить госпошлину в размере 160 рублей, затем подать заявление в налоговую инспекцию.

Процедура закрытия ООО достаточно сложная, продолжительная (до 3 месяцев) и дорогостоящая. Состоит из следующих этапов:

  1. Формирование специальной комиссии по ликвидации Общества, избрание ее председателя.
  2. Составление заявления и решения специальной комиссией по ликвидации Общества и их направление в ФНС РФ.
  3. Размещение объявления о ликвидации организации в «Вестнике государственной регистрации».
  4. Направление уведомления о ликвидации Общества всем кредиторам.
  5. Подготовка к проверке из ИФНС (осуществляется не во всех случаях).
  6. Оформление и предоставление промежуточного ликвидационного баланса (как минимум, через два месяца с момента опубликования информации о ликвидации организации в «Вестнике государственной регистрации»).
  7. Уплата государственной пошлины - 800 рублей.
  8. Оформление и предоставление окончательного ликвидационного баланса и других бумаг.

Таким образом, как у ИП, так и ООО есть свои преимущества и недостатки. Надеемся, что наша статья поможет Вам сделать правильный выбор организационно-правовой формы для своего бизнеса.



С помощью нашего бесплатного сервиса вы быстро и легко зарегистрируете ИП или ООО даже, если вы никогда этим не занимались

Зарегистрировать ИПЗарегистрировать ООО