Часто задаваемые вопросы по регистрации ИП
Успейте до конца года получить промокод на скидку до 100% на обслуживание счёта!

Скачайте заполненные документы бесплатно

  • Сервис на сайте создаст полный пакет документов для регистрации ИП
  • Распечатайте и подайте документы в налоговую по приложенной пошаговой инструкции
  • Откройте расчётный счёт для ИП в Модульбанке на выгодных условиях. Визит в отделение банка не потребуется.

Часто задаваемые вопросы по регистрации ИП

Содержание

  1. Когда и зачем нужно регистрировать ИП?
  2. Кто может зарегистрироваться в качестве ИП?
  3. Может ли зарегистрировать ИП иностранный гражданин?
  4. Может ли ИП одновременно являться учредителем ООО или работать в ООО?
  5. Должно ли у ИП быть фирменное наименование?
  6. По какому адресу регистрируется ИП?
  7. Физическое лицо не проживает по месту прописки. Где нужно регистрировать ИП?
  8. Должен ли быть у ИП юридический адрес?
  9. Куда подавать документы для регистрации ИП?
  10. Сколько видов деятельности (кодов ОКЭВД) можно выбрать?
  11. По какому режиму платить налоги (УСН 6%, 15%, патент, ЕНВД или ОСНО)?
  12. Нужно ли сообщать о налоговом режиме при регистрации ИП?
  13. Какие документы подаются для регистрации ИП?
  14. Должен ли у ИП быть устав или иной похожий документ?
  15. Как заплатить госпошлину за регистрацию ИП?
  16. Как подписать заявление о регистрации ИП?
  17. Кто может подать и получить документы на регистрацию ИП?
  18. Что нужно взять с собой при подаче документов?
  19. Что нужно сделать при подаче документов на регистрацию?
  20. Сколько времени занимает регистрация ИП?
  21. В каких случаях могут отказать в регистрации ИП?
  22. Как зарегистрироваться в ПФР и ФСС?
  23. Как и зачем получать коды статистики (регистрироваться в Росстате)?
  24. Нужна ли ИП печать?
  25. Нужен ли ИП расчетный счет?
  26. Нужен ли ИП кассовый аппарат?
  27. Сколько сотрудников может быть у ИП?
  28. Почему фиксированные взносы ИП нужно платить сразу?
  29. Когда платить первый налог?
  30. Когда сдавать первый отчет?
  31. Куда сообщать о начале деятельности?

1. Когда и зачем нужно регистрировать ИП?

Заявить о своей предпринимательской деятельности государству нужно, если Вы систематически получаете доходы от самостоятельных услуг или продаж, выходящих за рамки трудовых отношений с работодателем. Сделать это надо, зарегистрировав в ИФНС ООО или ИП. Если Вы работаете самостоятельно, оптимальным выбором станет ИП.

2. Кто может зарегистрироваться в качестве ИП?

Для регистрации ИП существует всего два ограничения. Так, зарегистрироваться в качестве предпринимателя не могут:

  • государственные и муниципальные служащие, а также военные;
  • недееспособные или ограниченно-дееспособные судом граждане.

Как правило, дееспособность приобретается с совершеннолетием. Но достичь ее можно и раньше. Дееспособность можно получить до совершеннолетия:

  • при вступлении в брак;
  • при получении согласия родителей или опекунов;
  • при принятии судом или органом опеки решения о полной дееспособности гражданина.

3. Может ли зарегистрировать ИП иностранный гражданин?

Иностранные граждане, проживающие в РФ, также могут стать предпринимателями. Регистрация таких лиц в качестве ИП возможна при наличии разрешения на временное проживание на российской территории или вида на жительство.

4. Может ли ИП одновременно являться учредителем ООО или работать в ООО?

Зарегистрированный предприниматель может одновременно быть учредителем другой компании. Причем открыть фирму он может как самостоятельно (и стать единственным учредителем), так и совместно с деловыми партнерами. Кроме того, ИП может продолжать работать по трудовому договору с работодателями, как обычное физическое лицо.

5. Должно ли у ИП быть фирменное наименование?

Как такового фирменного наименования у ИП не бывает. Вести деятельность и оформлять документы он должен под своим реальным именем с указанием на статус «ИП». Это означает, что как бы предприниматель ни назвал свой магазин, кафе или иной объект бизнеса, в официальных документах он должен указывать свою фамилию и инициалы. Например: ИП Сироткин Н.Н. Проявить фантазию можно, зарегистрировав на себя товарный знак или коммерческое обозначение. То есть по сути, название своего магазина можно зарегистрировать как товарный знак. В дальнейшем его можно будет печатать, например, на бланках или визитках. Тем не менее в официальных документах предприниматель по-прежнему должен будет указывать свое реальное имя: ИП Сироткин Н.Н.

6. По какому адресу регистрируется ИП?

На налоговый учет предприниматель ставится по месту своего постоянного жительства согласно прописке. Именно этот адрес считается адресом регистрации ИП. Если постоянной прописки у гражданина по каким-то причинам нет, зарегистрировать ИП можно по адресу временного пребывания.

7. Физическое лицо не проживает по месту прописки. Где нужно регистрировать ИП?

Фактическое проживание будущего предпринимателя не по месту прописки никак не повлияет на его регистрацию. Постановка на учет в любом случае проводится в налоговой инспекции по месту прописки по паспорту. Зарегистрироваться по месту фактического проживания могут лишь те, у кого прописки нет. Для таких предпринимателей законодательно предусмотрена возможность встать на учет на основании документа о регистрации по месту пребывания.

8. Должен ли быть у ИП юридический адрес?

Юридического адреса, как аналога адреса организации, у индивидуального предпринимателя нет. ИП ставится на налоговый учет по месту собственной прописки. И только этот адрес он должен использовать в качестве официального, то есть при переписках с различными ведомствами и контрагентами, при подписании договоров и при оформлении деклараций и иных отчетов. Разумеется, фактический адрес ведения бизнеса может отличаться от адреса регистрации ИП. Ведь нельзя открыть, скажем, магазин в рядовой квартире. В этом случае в накладных допускается указывать реальный адрес магазина или склада.

9. Куда подавать документы для регистрации ИП?

Заявление о регистрации ИП с приложением других документов надо подавать в регистрирующую налоговую инспекцию. В различных городах возможны различные варианты. Где-то для каждого района назначена отдельная регистрирующая инспекция, где-то на весь город есть только одна такая инспекция для всех районов (например, в Москве это Межрайонная ИФНС № 46), а где-то регистрирующие функции не выделяются отдельной инспекции и регистрироваться нужно в районной ИФНС по месту прописки. Нужная в Вашем случае инспекция будет определена сервисом автоматически, как только Вы заполните свои адресные данные.

10. Сколько видов деятельности (кодов ОКЭВД) можно выбрать?

ИП вправе заниматься теми видами деятельности, которые он зарегистрирует в ЕГРИП. Коды видов деятельности нужно вписать в заявление о регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Нет необходимости указывать все возможные коды на всякий случай. Если в дальнейшем Вы решите взять на работу сотрудников, тариф взносов в ФСС на травматизм с их зарплаты будет зависеть от зарегистрированных Вами кодов. Поэтому лишние коды могут привести к завышению тарифа этих взносов. Тем, кто планирует работать в одиночку, тариф взносов в ФСС не важен, но и им регистрировать ненужные коды смысла нет. Ведь коды ОКВЭД в ЕГРИП в любой момент можно изменить или дополнить. Также нет необходимости подбирать коды, которые детально будут отражать Вашу деятельность. Достаточно соответствия по общему смыслу.

11. По какому режиму платить налоги (УСН 6%, 15%, патент, ЕНВД или ОСНО)?

Возможны следующие варианты:

  • общая система налогообложения;
  • УСН;
  • ЕНВД;
  • ЕНВД;
  • патент.

Если не подать заявление о выборе системы налогообложения, предприниматель будет считаться работающим на общем режиме. Система учета и документооборота на данном режиме довольно сложны. На этом режиме придется платить НДС и отчитываться в налоговую инспекцию ежеквартально.

Наиболее комфортным режимом является «упрощенка». Основным налоговым регистром при этой системе является книга учета доходов и расходов, на основании которой по итогам года заполняется налоговая декларация. УСН бывает двух типов: с объектом «доходы» и ставкой 6% или с объектом «доходы минус расходы» и ставкой 15%. Первый тип проще, а при не очень большой доле расходов (менее 70% от доходов) еще и выгоднее.

Применять ЕНВД или патент предприниматель может, только если местные власти его региона приняли специальный закон о применении соответствующего режима в отношении вида деятельности ИП.

12. Нужно ли сообщать о налоговом режиме при регистрации ИП?

Заявлять о выбранном налоговом режиме при регистрации чаще всего не требуется, но это может быть удобнее для ИП – не надо будет откладывать вопрос на потом и повторно посещать инспекцию.

О применении общего режима налогообложения вообще не нужно никого оповещать. Этот режим применяется по умолчанию, если предприниматель не перешел на другую систему уплаты налогов.

Перейти на УСН можно с даты регистрации ИП или в дальнейшем, если примете такое решение позже. Работать на «упрощенке» сразу с начала деятельности можно, подав уведомление по форме 26.2-1 либо вместе с документами на регистрацию, либо в течение 30 дней с даты внесения записи об ИП в ЕГРИП. В дальнейшем перейти на этот режим можно будет только с начала нового календарного года.

Переход на патентную систему также возможен как с момента регистрации, так и в дальнейшем, если Вы решите работать по патенту. Для перехода в инспекцию подается заявление по форме № 26.5-1.

Переход на ЕНВД совершается в течение 5 рабочих дней с момента фактического начала деятельности. То есть, если Вы решили открыть магазин, но помещение для него еще не нашли, переходить на «вмененку» смысла нет. Это можно будет сделать сразу после того, как магазин откроется. Заявление о переходе на «вмененку» подается по форме № ЕНВД-2.

13. Какие документы подаются для регистрации ИП?

При регистрации ИП в регистрирующую инспекцию подаются следующие документы:

  • заявление (форма № Р21001);
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • копия паспорта (для иностранцев и лиц без гражданства дополнительно подается копия разрешения на пребывание, вида на жительство или временной регистрации);
  • заявление о переходе на выбранный режим налогообложения (уведомление по форме № 26.2-1 для перехода на УСН или заявление по форме № 26.5-1 для перехода на патент).

Все эти бланки Вы без труда сможете сформировать и распечатать в сервисе.

14. Должен ли у ИП быть устав или иной похожий документ?

Ни устав, ни учредительный договор, ни какие-либо еще аналогичные документы индивидуальному предпринимателю не нужны. Наличие учредительных документов обязательно лишь для юридических лиц. На ИП эти требования не распространяются.

15. Как заплатить госпошлину за регистрацию ИП?

Чтобы зарегистрировать ИП, нужно оплатить государственную пошлину. Ее размер составляет 800 рублей. Оплатить пошлину можно наличными по квитанции через любое отделение банка.

Квитанция на оплату пошлины должна быть подписана и заполнена от имени заявителя, то есть он должен быть указан как плательщик. Пошлина платится на реквизиты той налоговой инспекции, которая будет регистрировать ИП.

Если квитанция будет заполнена с ошибками, регистрирующая инспекция ее не примет, даже если пошлина фактически будет оплачена.

Сформировать квитанцию можно с помощью сервиса.

16. Как подписать заявление о регистрации ИП?

Заверять подпись заявителя на бланке заявления по форме № Р21001 нужно только если документы направляются в регистрирующую инспекцию почтой или передаются через представителя по доверенности. При личной подаче документов услуги нотариуса не требуются. Дело в том, что подпись в заявлении нужно будет поставить в присутствии инспектора при предъявлении оригинала паспорта. Тем самым инспектор засвидетельствует подлинность Вашей подписи в заявлении. На последней странице заявления нужно будет вручную заполнить фамилию, имя и отчество.

17. Кто может подать и получить документы на регистрацию ИП?

Подать документы в регистрирующую инспекцию, а затем и получить готовые документы о регистрации ИП можно тремя способами:

  • лично заявителем при посещении им налоговой инспекции;
  • через поверенного представителя;
  • по почте.

При передаче документов через представителя в заявлении делается отметка, что документы будет подавать и получать представитель по доверенности, а также оформляется нотариальная доверенность на представление интересов будущего ИП в налоговых органах.

Возможность направить документы почтой лучше заранее уточнить в своей регистрирующей инспекции. Если она принимает почтовые отправления, направить пакет документов следует ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

18. Что нужно взять с собой при подаче документов?

При подаче документов на регистрацию ИП будущему предпринимателю, прежде всего, потребуется предъявить паспорт и свидетельство о присвоении ИПП. Нужно будет показать оригиналы документов и отдать инспектору копии всех заполненных страниц. Если документы подает иностранный гражданин, он должен предъявить разрешение на временное проживание или вид на жительство, а также разрешение на работу. Представитель, сдающий документы за будущего предпринимателя, должен иметь с собой оригинал доверенности. Все эти документы нужны для удостоверения личности лица, сдающего документы. Помимо них в налоговую инспекцию представляется и сам пакет документов по регистрации ИП, который включает в себя заявление о регистрации (его страницы должны быть прошиты), квитанция с отметкой банка об оплате госпошлины. Если Вы решили, что будете работать на УСН, возьмите с собой заявление о переходе на этот режим в двух экземплярах.

19. Что нужно сделать при подаче документов на регистрацию?

После подачи документов на регистрацию ИП у будущего предпринимателя на руках должно остаться два документа:

1. Расписка о приеме документов (лист «Б»). В расписке перечисляются представленные на регистрацию документы, ставится дата их получения подпись инспектора и печать налоговой инспекции.

Важно! После получения документов работник регистрирующей инспекции должен указать в расписке дату, когда можно будет забрать документы о состоявшейся регистрации ИП.

2. Если было принято решение о применении УСН с даты регистрации, не забудьте забрать свой экземпляр уведомления о переходе на этот режим с отметкой инспектора о его получении.

20. Сколько времени занимает регистрация ИП?

Регистрация будет завершена в течение 3 рабочих дней после подачи заявления. День выдачи регистрационных документов Вам укажут в расписке при подаче заявления.

21. В каких случаях могут отказать в регистрации ИП?

На практике отказы в регистрации ИП в основном связаны с недочетами при заполнении документов. Причем причиной отказа может послужить не только отсутствие какой-либо информации или указание недостоверных сведений. Иногда бывает достаточно небольшой оплошности, скажем, опечатки, нарушения правил сокращения, пропуска символов или наоборот их задвоения. Регистрирующий орган решит, что документы заполнены неправильно и откажет в регистрации. Избежать подобной ситуации можно, используя для подготовки документов услуги специального автоматизированного сервиса. Вам нужно будет только внести свою персональную информацию и сервис сам подставит нужные сведения в соответствующие поля бланков.

22. Как зарегистрироваться в ПФР и ФСС?

Регистрирующая ИФНС сама передаст необходимую для постановки на учет информацию в ПФР. Участия самого ИП в данном процессе не требуется. Встать на учет в ФСС нужно будет при приеме на работу сотрудников по трудовым договорам.

23. Как и зачем получать коды статистики (регистрироваться в Росстате)?

Предприниматель не раз столкнется в своей деятельности с тем, что ему понадобятся коды статистики. Например, при открытии счета в банке или составлении отчетности. Все они содержатся в информационном письме Росстата. Возможно, такое письмо будет выдано в налоговой инспекции при получении документов с регистрации. Однако, скорее всего, предпринимателю придется получать его самостоятельно. Сделать это можно через интернет непосредственно на сайте Росстата. Сформируйте и распечатайте письмо. Имеет смысл заняться этим через одну-две недели после регистрации, поскольку должно пройти какое-то время для передачи налоговой инспекцией информации в органы статистики.

24. Нужна ли ИП печать?

Закон не обязывает предпринимателя иметь печать и в обязательном порядке заверять ее оттиском подписи на документах. Исключением являются только бланки строгой отчетности, на них печать ставится обязательно.

Предприниматель может заказать штамп, если ему комфортнее работать именно с ним. В любом городе найдется множество точек, предлагающих изготовление печати. ИП смело может обращаться в любую из них, поскольку такая деятельность не лицензируется и никем не регулируется. Изготовление стандартной печати займет пару дней и будет стоить около 500 рублей. Вы можете заказать печать по своему эскизу, но это обойдется подороже.

Готовую печать сразу же можно использовать в работе. Регистрировать новую печать нигде не нужно.

25. Нужен ли ИП расчетный счет?

Для индивидуальных предпринимателей открытие расчетного счета необязательно. Они вполне могут работать за наличные, а налоги платить по квитанции через отделение банка, работающее с физлицами. В случае необходимости, например, для расчетов с другими предпринимателями или организациями, счет можно открыть довольно легко и оперативно.

26. Нужен ли ИП кассовый аппарат?

Покупать кассовый аппарат к моменту регистрации ИП не нужно. Приобрести его и зарегистрировать в налоговой инспекции можно будет уже после государственной регистрации, если деятельность предпринимателя будет связана с наличными расчетами. Если все платежи планируется получать на расчетный счет ИП, ККМ не нужна. Кроме того, без кассы можно работать тем, кто перешел на ЕНВД или патент. Также можно обойтись без кассовой машины предпринимателям, оказывающим услуги населению, то есть физическим лицам. При данной деятельности вместо чеков ККМ можно выдавать покупателям бланки строгой отчетности.

27. Сколько сотрудников может быть у ИП?

Предприниматель может работать самостоятельно или принять на работу сотрудников по трудовым или гражданско-правовым договорам. После заключения договора с первым работником нужно будет зарегистрироваться в качестве работодателя в ПФР и ФСС и в дальнейшем ежеквартально сдавать в эти фонды отчетность.

Законодательно максимальное количество сотрудников ИП не ограничено. Однако некоторые налоговые режимы предусматривают предельные значения по численности для возможности их применения. Так, применять УСН или ЕНВД могут только те, у кого не более 100 сотрудников, а при работе на патенте нанять можно всего 15 человек. Для общего режима налогообложения никаких ограничений по численности персонала нет.

28. Почему фиксированные взносы ИП нужно платить сразу?

Действующим законодательством установлено правило, согласно которому с момента регистрации ИП у него возникает обязанность платить фиксированные страховые взносы. Однако это вовсе не означает, что получив свидетельство о внесении сведений о предпринимателе в ЕГРИП, он тут же должен отправляться в банк совершать платеж. Расчетным периодом будет период с даты регистрации (а в дальнейшем с 1 января текущего календарного года) по 31 декабря. При этом обязательную часть взноса (в 2017 году она равна 27 990,00 руб.) важно заплатить до 31 декабря текущего года. Помимо обязательной предусмотрена дополнительная часть взноса. Ее должны платить предприниматели, доход которых за год превысит 300 000 рублей. Рассчитывается эта часть взносов как 1% от суммы превышения фактической выручки над указанным пороговым значением. Дополнительный взнос платится до 1 апреля года, следующего за расчетным.

Как обязательную, так и дополнительную часть взноса предприниматель может платить в любом комфортном ему режиме (например, помесячно, поквартально или разовыми платежами), главное не пропустить нормативные сроки платежа: 31 декабря и 1 апреля.

29. Когда платить первый налог?

В ходе своей деятельности предприниматели должны своевременно оплачивать налоги и страховые взносы.

Платежи по налогам зависят от применяемой системы налогообложения.

Налог по «упрощенке» платится в течение года авансовыми платежами, которые рассчитываются поквартально по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев. Платить авансы по налогу надо до 25 числа месяца, следующего за закончившимся кварталом. Например, налог по итогам 9 месяцев платится до 25 октября. Если по тем или иным причинам в отчетном периоде у предпринимателя не было доходов, платить налог не придется, поскольку база для его расчета будет равна нулю. Те, кто работают на УСН 15%, по окончании года должны рассчитать минимальный налог, который равен 1% от суммы доходов за год. Если минимальный налог окажется больше значения налога, рассчитанного по общим правилам, придется платить минимальный налог. Доплата налога по УСН по итогам года должна быть проведена до 30 апреля.

Налоговым периодом по ЕНВД является квартал. По окончании квартала до 25 числа следующего месяца вмененный налог следует перечислить в бюджет. Налог при ЕНВД не зависит от реально полученной выручки, он рассчитывается от базовой доходности физических показателей.

Помимо налогов ИП платят страховые взносы. Следует разделять фиксированные страховые взносы предпринимателей за себя и взносы с зарплаты работников бизнесмена. Фиксированные взносы состоят из двух частей: обязательной (она платится всеми ИП до 31 декабря) и дополнительной (которая рассчитывается как 1% от доходов, превышающих 300 тыс.руб., и платится до 1 апреля). Взносы с зарплаты работников следует перечислять не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным. Помимо взносов ИП-работодатели должны при выплате зарплаты работникам удерживать из нее и перечислять в бюджет НДФЛ.

30. Когда сдавать первый отчет?

В предпринимательской деятельности расчеты с бюджетом возникают в отношении уплаты налогов и страховых взносов. Налоговая отчетность зависит от применяемой системы налогообложения.

При применении «упрощенки» декларация сдается раз в год и включает показатели в целом по году. Сдать декларацию в ИФНС нужно не позднее 30 апреля.

Декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально в срок до 20 числа месяца, следующего за завершившимся отчетным кварталом.

Страховые взносы ИП платит как в фиксированном размере за себя, так и с зарплаты привлеченных работников. По фиксированным взносам отчетности нет. А в отношении зарплатных выплат в пользу работников сдается следующая отчетность:

  • отчетность по взносам в ФСС – до 15 числа месяца, следующего за расчетным кварталом;
  • отчет в ПФР – до 15 числа второго месяца, следующего за расчетным кварталом;
  • справки по форме № 2-НДФЛ сдаются по итогам года до 1 апреля;
  • ежегодно до 20 января в ИФНС необходимо сдавать сведения о среднесписочной численности работников.

31. Куда сообщать о начале деятельности?

В основном, ни о начале, ни об отсутствии деятельности уведомлять никого не надо. Как правило, предпринимателям достаточно просто пройти госрегистрацию и начать работать. Лишь в исключительных случаях при фактическом начале работы нужно уведомить специальный контролирующий орган. Для транспортных услуг это Ространснадзор, для социальных – Росздравнадзор, а для бытовых услуг и торговли – Роспотребнадзор. Причем уведомлять их нужно именно о начале фактической деятельности, а не о факте состоявшееся регистрации. Иными словами, если предприниматель планирует работать как парк такси, прошел регистрацию, но еще даже не закупил автомобили, уведомлять Ространснадзор рано.

Уведомлений об отсутствии деятельности законодательство не предусматривает вовсе. Достаточно будет просто подавать нулевые декларации в налоговую инспекцию.

Получите документы на открытие ИП бесплатно
Не надо изучать многостраничные инструкции, достаточно внести персональную информацию в форму, остальное программа сделает автоматически. В результате вы получите полный пакет документов для открытия ИП и инструкцию по подаче.